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老師,小規(guī)模,款付了貨到了,沒有票,要如何做賬?

84784958| 提问时间:2023 02/07 11:55
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務(wù)
小規(guī)模納稅人沒有票的做賬方式,一般是根據(jù)交易的真實情況,由購貨方作為經(jīng)營者,根據(jù)應(yīng)稅銷售額來計算相應(yīng)的銷項稅額;如果購貨方僅僅涉及一般納稅人,可以按照相應(yīng)的稅率不加有關(guān)稅費額填寫進項票據(jù),抵扣銷項稅額。 案例:ABC公司買了一批電子產(chǎn)品,而貨到付款,但是沒有票據(jù),交易明細如下: 商品名稱 | 數(shù)量 | 單價 | 金額 電腦 | 10臺 | 4500元 | 45000元 則此次交易,ABC公司作為購貨方,應(yīng)稅銷售額為45000元,根據(jù)其小規(guī)模納稅人的稅率計算,銷項稅額為4500元,且不加上相關(guān)的稅費額,以上綱要以作為進項票據(jù),抵扣銷項稅額。
2023 02/07 12:03
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