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首先，ABC公司在第2季度的期初現(xiàn)金余額為$75,000，而其現(xiàn)金政策是要求期末現(xiàn)金余額不得低于$50,000，故在該季度末能夠實現(xiàn)公司現(xiàn)金政策的前提下，ABC公司最多可以借款$25,000元。采購的信用條款是n/30，即采購的當月支付當期金額的60%，剩余的金額在下個月支付。因此，在3月份，ABC公司需要支付原材料采購費用155000*60％=$93,000，4-6月份每月的材料采購金額分別為243775、302685、389020，每月支付金額分別是1462,650、1816,111、2334,312，而其中5月份需要支付的年初采購設備的貨款為$200,000，因此，ABC公司必須向銀行借款200,000 + 25,000-$93,000-1462,650-1816,111-2334,312= $-5,045，其中銀行要求貸款金額必須是$5,000，因此ABC公司可以借貸$5,000，滿足公司期末現(xiàn)金持有量的要求。 拓展知識：現(xiàn)金預算是企業(yè)重要的一種財務工具，可以幫助企業(yè)控制現(xiàn)金流，確定現(xiàn)金收支，規(guī)劃現(xiàn)金開支，預防短缺資金，以及防止現(xiàn)金流失。此外，借貸是企業(yè)經(jīng)營過程中的必要融資活動，可以有效地彌補現(xiàn)金不足的問題，但同時也會增加公司的成本和風險，因此，企業(yè)在使用借貸功能時應謹慎考慮，根據(jù)實際情況評估最大貸款額。