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實(shí)務(wù)
問題已解決
轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目正確應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（500） 然后我遇到個(gè)奇葩的處理分錄，具體如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額（1000） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（500） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（500） 請(qǐng)問這種編制分錄的方式合理嗎？
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你好，它這個(gè)分錄省略了一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)該正規(guī)的把你第二個(gè)分錄的未交增值稅改成轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再寫你上面的那一個(gè)分錄就是完整的了。
2023 02/07 18:00
84785008 
2023 02/07 18:02
你的意思是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額（1000）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（500）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500）
是這樣嗎？
84785008
2023 02/07 18:07
如果是這樣的話那么問題來了，假如這筆分錄是2022年12月份的，那么我到2023年1月份的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額的明細(xì)賬里面就會(huì)少500跟1000，我查看明細(xì)賬的時(shí)候是拿計(jì)算器去加以前的數(shù)據(jù)嗎？如果是這個(gè)角度看的話這個(gè)分錄是不是有問題呢？假如每個(gè)月都這樣做分錄那以后查看明細(xì)賬都得一步一步拿計(jì)算器去匯總，對(duì)不對(duì)？
郭老師 
2023 02/07 18:18
是的
核對(duì)發(fā)生額
你咋核對(duì)余額
84785008
2023 02/07 18:20
那科目余額表咋辦？做完上面那筆科目后余額表里數(shù)據(jù)一樣是少了500跟1000吖
郭老師
2023 02/07 18:30
沒有余額啦，他的余額就是零了。
郭老師
2023 02/07 18:30
銷項(xiàng)的發(fā)生額是在貸方1000，進(jìn)項(xiàng)的發(fā)生額是在借方1000，那做上面的分錄不就沒有余額了？
84785008
2023 02/07 18:33
這樣的話科目余額表里面就不能反映出公司到2023年時(shí)總共產(chǎn)生了多少的進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額了啊，這合理嗎？
郭老師
2023 02/07 18:35
這種方法你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒有余額，方便核對(duì)
你本月結(jié)轉(zhuǎn)了沒有余額，下一個(gè)月發(fā)生了之后，你看一下余額不就可以了，因?yàn)槟阆乱粋€(gè)月的時(shí)候只有一個(gè)月的余額，只核對(duì)當(dāng)月的申報(bào)表，增值稅申報(bào)表里面的發(fā)生額就可以了，只要是一致的，你再把它結(jié)轉(zhuǎn)了
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