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問題已解決
寫一下會計分錄，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一幅圖沒有拍全
2023 02/08 23:03
一休哥哥老師 
2023 02/08 23:04
您把第一幅圖全部重新拍一下
一休哥哥老師
2023 02/08 23:07
借：生產(chǎn)成本- A 5000
生產(chǎn)成本- B4000
制造費用2000
管理費用3000
貸應(yīng)付職工薪酬 14000
一休哥哥老師
2023 02/08 23:07
借應(yīng)付職工薪酬 14000
貸銀行存款 14000
一休哥哥老師
2023 02/08 23:08
企業(yè)計提職工福利費時：
借：管理費用等——福利費（根據(jù)所屬部門計入相關(guān)科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費
一休哥哥老師
2023 02/08 23:09
1、企業(yè)計提醫(yī)保社保時，會計分錄為：
借：管理費用等（根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保費（單位部分）
一休哥哥老師
2023 02/08 23:10
計提工會經(jīng)費
借：管理費用——工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬工——工會經(jīng)費
一休哥哥老師
2023 02/08 23:11
1、企業(yè)計提公積金時：
借：管理費用——住房公積金（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目）（單位部分）
? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分）
一休哥哥老師
2023 02/08 23:13
計提折舊
借制造費用600
管理費用 300
貸累計折舊900
一休哥哥老師
2023 02/08 23:14
車間報銷辦公費
借制造費用-辦公費400
貸銀行存款400
一休哥哥老師
2023 02/08 23:16
車間管理人員報銷差旅費
借制造費用-差旅 237
現(xiàn)金63
貸：其他應(yīng)收款 300
一休哥哥老師
2023 02/08 23:19
將制造費用歸集中后 按照5:4的比例在A產(chǎn)品和B產(chǎn)品之間分配即可。
借生產(chǎn)成本—A
生產(chǎn)成本- B
貸：制造費用
一休哥哥老師
2023 02/08 23:23
還有一個領(lǐng)料的分錄：
借：生產(chǎn)成本A 3225
貸原材料-甲1575
原材料-乙1650
一休哥哥老師
2023 02/08 23:25
借：生產(chǎn)成本—B 2085
貸原材料-甲1260
原材料-乙825
一休哥哥老師
2023 02/08 23:27
最后 結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時：
借：庫存商品A
貸：生產(chǎn)成本—A
一休哥哥老師
2023 02/08 23:27
借：庫存商品B
貸：生產(chǎn)成本—B
一休哥哥老師
2023 02/08 23:29
1預(yù)支差旅費
借 其他應(yīng)收款1500
貸現(xiàn)金1500
一休哥哥老師
2023 02/08 23:31
購進材料：
借原材料16000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項2080
貸：應(yīng)付票據(jù)18080
一休哥哥老師
2023 02/08 23:33
購進材料：
借原材料-乙材料12800
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項1664
貸：應(yīng)付票據(jù)14474
一休哥哥老師
2023 02/08 23:35
支付運輸費裝卸費
借原材料 720
貸現(xiàn)金 240
銀行存款 480
一休哥哥老師
2023 02/08 23:37
借應(yīng)付票據(jù)18080
貸銀行存款 18080
一休哥哥老師
2023 02/08 23:39
借 原材料-甲5500
原材料-乙材料5600
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 -進項 1887
貸銀行存款12987
一休哥哥老師
2023 02/08 23:40
您這里還是用的17%的增值稅率
一休哥哥老師
2023 02/08 23:42
您好這個增值稅還是17%，11100*17%=1887
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