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老師，計提出口退稅分錄，和收到退稅款分錄如何做？
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借其他應收款，貸應交稅費、出口退稅
借銀行存款，貸其他應收款
2023 02/09 08:11
84785006 
2023 02/09 08:16
計提，借：應收補貼款6，借：應交稅費-應交增值稅-出口底減內(nèi)銷應納稅額5，貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅11
84785006
2023 02/09 08:17
收到，借：銀行存款，貸：應收補貼款
84785006
2023 02/09 08:17
這樣做可以嗎？
郭老師 
2023 02/09 08:18
應收補貼款是其他應收款的二級科目
郭老師
2023 02/09 08:19
借其他應收款--應收出口退稅
應交稅費--應交增值稅出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額
貸應交稅費--應交增值稅出口退稅
84785006
2023 02/09 08:26
那么請問一下，在結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費這科目時，借方的底減應納稅額，和貸方的出口退稅差額，要轉(zhuǎn)到應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡嗎？
郭老師
2023 02/09 08:26
你好
可以的
可以這么做的
84785006
2023 02/09 08:27
因年底結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費這科目，最終期末貸方有余額？
84785006
2023 02/09 08:28
應交稅費科目結(jié)轉(zhuǎn)時，貸方有余額是正常嗎？
郭老師
2023 02/09 08:29
還有你的進項呢，你進項是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)
銷項轉(zhuǎn)了嗎
84785006
2023 02/09 08:33
就是銷項，進項，差額也轉(zhuǎn)到應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅了，上面2個出口差額也轉(zhuǎn)了，最終期末貸方有余額
郭老師
2023 02/09 08:35
只有轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方有余額的嗎？那你需要交稅的。
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