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生產(chǎn)線企業(yè) 出口退稅不能退的轉(zhuǎn)免稅 怎么轉(zhuǎn)成本
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同學(xué)，你好
出口退稅轉(zhuǎn)免稅成本如何轉(zhuǎn)出
借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
出口退稅部分記為其他應(yīng)收款:
借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
根據(jù)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2023 02/09 21:12
84784984 
2023 02/09 21:14
那金額怎么算的。。。
小菲老師 
2023 02/09 21:15
同學(xué)，你好
就是發(fā)票上的金額
84784984
2023 02/09 21:16
都能退稅時(shí)候 正常算成本是料工費(fèi)。 那不能退稅轉(zhuǎn)免稅部分。不是要轉(zhuǎn)成本嗎。。那轉(zhuǎn)成本這個(gè)金額怎么來的
小菲老師
2023 02/09 21:18
同學(xué)，你好
實(shí)際開發(fā)票的所有金額都確認(rèn)為收入了,假設(shè)為x
金額=x*(13%-退稅率)
84784984
2023 02/09 21:20
13%-退稅率這個(gè)金額怎么來
小菲老師
2023 02/09 21:26
同學(xué)，你好
你是要退稅率嗎？退稅率是看你的商品
84784984
2023 02/09 21:27
你直接跟我說不能退稅部分成本金額怎么算 其他我都知道
小菲老師
2023 02/09 21:28
不予退稅金額=已知成本金額-出口貨物金額;
不予退稅金額=出口貨物金額*(貨物征稅率-出口退稅稅率)。
84784984
2023 02/09 21:29
那如果是開普票不能退稅呢
小菲老師
2023 02/09 21:31
同學(xué)，你好
增值稅普通發(fā)票本來就不可以退稅
84784984
2023 02/09 21:38
我知道不能退 所以我做免稅了 那我不能退的這個(gè)普票是要怎么算還是沒明白
小菲老師
2023 02/09 21:46
同學(xué)，你好
你是普通發(fā)票，你沒有進(jìn)項(xiàng)，你不用把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)成本
84784984
2023 02/09 21:47
那就是說普票的話 不需要再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)分錄是嗎 只有有認(rèn)證不能退稅才做這個(gè)對(duì)吧 普票的話平時(shí)多少成本就多少是吧
84784984
2023 02/09 21:48
如果是貿(mào)易型企業(yè)的出口。 開了專票了但是品名不一樣不能退稅 那要轉(zhuǎn)成本嗎
小菲老師
2023 02/09 21:50
同學(xué)，你好
那就是說普票的話 不需要再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)分錄是嗎 只有有認(rèn)證不能退稅才做這個(gè)對(duì)吧 普票的話平時(shí)多少成本就多少是吧
是的
小菲老師
2023 02/09 21:50
同學(xué)，你好
開了專票了但是品名不一樣不能退稅 那要轉(zhuǎn)成本嗎
要轉(zhuǎn)的
84784984
2023 02/09 21:50
如果是貿(mào)易型企業(yè)的出口。 開了專票了但是品名不一樣不能退稅 那要轉(zhuǎn)成本嗎
小菲老師
2023 02/09 21:53
同學(xué)，你好
需要轉(zhuǎn)的
84784984
2023 02/09 21:54
實(shí)際開發(fā)票的所有金額都確認(rèn)為收入了,假設(shè)為x
金額=x*(13%-退稅率) 你說的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)成本這個(gè)公式后面能具體點(diǎn)嗎
小菲老師
2023 02/09 21:56
不予退稅金額=出口貨物金額*(貨物征稅率-出口退稅稅率)。
就是這個(gè)
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