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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,公司代繳納員工個人繳納部分的社保和收到員工的社保費(fèi)是什么分錄,這個員工已離職,是要走其他應(yīng)收款嗎
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已經(jīng)離職沒法收回的直接計(jì)入營業(yè)外支出
2023 02/10 10:17
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2023 02/10 10:20
老師,1月銀行賬戶已經(jīng)打給這名員工,社保費(fèi)收回了
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家權(quán)老師 
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2023 02/10 10:26
那就按正常做賬就是了哈,做憑就是
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2023 02/10 10:29
老師,那正常做賬收回社保金分錄是啥,公司一直走的計(jì)提應(yīng)付職工薪酬再繳納,沒遇到其他應(yīng)收應(yīng)付的情況
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家權(quán)老師 
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2023 02/10 10:35
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
先發(fā)放工資時???????????????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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