00:10:00
問題已解決
老師，去年的待認(rèn)證抵扣稅額今年不影響吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，這個不影響的
2023 02/10 11:31
84785035 
2023 02/10 11:36
老師，已經(jīng)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，由于進(jìn)項(xiàng)稅額比較多，所以沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，這部分做賬時怎么做分錄呢
劉艷紅老師 
2023 02/10 11:38
企業(yè)購進(jìn)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在沒有認(rèn)證時，先計入到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，待企業(yè)實(shí)際認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額科目，其分錄為。
借：原材料等。
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸：應(yīng)付賬款等。
實(shí)際認(rèn)證后，做如下分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785035
2023 02/10 11:41
那這未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報增值稅時需要申報嗎老師？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:42
不用申報呀，認(rèn)證了再申報
84785035
2023 02/10 11:43
附表二有一個待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄是不用申報的對嗎？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:49
不需要申報的，不用填
閱讀 213
描述你的問題，直接向老師提問
86
意見反饋
