免费问答

老師，已經(jīng)取得進(jìn)項發(fā)票，由于進(jìn)項稅額比較多，所以沒有抵扣進(jìn)項，這部分做賬時怎么做分錄呢

企業(yè)購進(jìn)貨物取得的進(jìn)項發(fā)票在沒有認(rèn)證時，先計入到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目，待企業(yè)實際認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額科目，其分錄為。 借：原材料等。 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅額。 貸：應(yīng)付賬款等。 實際認(rèn)證后，做如下分錄。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅額。

那這未認(rèn)證的進(jìn)項稅額申報增值稅時需要申報嗎老師？

不用申報呀，認(rèn)證了再申報

附表二有一個待抵扣進(jìn)項稅額欄是不用申報的對嗎？

不需要申報的，不用填