问题已解决
請問生產(chǎn)企業(yè)請綜服企業(yè)代辦出口退稅,這種模式開出的增值稅發(fā)票及收款分錄怎么做?
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速问速答你好;? 代辦出口退稅 ;??
1、貨物出口并確認(rèn)收入實現(xiàn)時
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
4、月末
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
5、收到出口退稅款時
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
2023 02/14 15:04
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