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問題已解決
老師，你好，我做了一個以前年度損益調整的憑證，現在未分配利潤和資產負債表中的未分配利潤數值都是在23年元月當期中，這個數值不應該是調整的是23年期初的數值嗎？
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你好，是什么事項通過? ?以前年度損益調整? 科目核算呢？?
2023 02/14 16:14
84784981 
2023 02/14 16:20
老師，你好，之前會計沒有交接，現在發(fā)現收發(fā)存存貨價值與科目余額表中存貨價值不一致，做的以前年度損益調整，通過存貨科目和以前處度損益調整科目核算的，然后以前年度損益調整科目結轉到未分配利潤里面。
鄒老師 
2023 02/14 16:21
你好，現在發(fā)現收發(fā)存存貨價值與科目余額表中存貨價值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？?
84784981
2023 02/14 16:21
借：以前年度損溢調整
貨：庫存商品
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
鄒老師
2023 02/14 16:22
你好，現在發(fā)現收發(fā)存存貨價值與科目余額表中存貨價值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？?
麻煩給個正面回復，好嗎?
84784981
2023 02/14 16:29
算下來是盤虧的
鄒老師
2023 02/14 16:29
你好，盤虧是通過? 待處理財產損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調整啊?
84784981
2023 02/14 16:33
你好，不能通過以前年度損溢調整嗎？估計是交接過程中結轉材料成本時出的差錯。
84784981
2023 02/14 16:34
老師，應該是賬務上出現的差錯，所以導致科目余額表中存貨價值與收發(fā)存表里面的價值有差異
鄒老師
2023 02/14 16:35
你好，盤虧是通過? 待處理財產損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調整?
84784981
2023 02/14 16:41
老師，你好，這個盤虧不也是以前年度記賬差錯造成的嗎？為何不能用以前年度損溢調整？
鄒老師
2023 02/14 16:42
你好，盤虧是通過? 待處理財產損益? 科目核算，而不是?以前年度損溢調整（個人建議你去學習一下存貨盤盈，盤虧的賬務處理）
84784981
2023 02/14 17:09
老師，收到，謝謝
鄒老師
2023 02/14 17:09
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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