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實(shí)務(wù)
問題已解決
會(huì)計(jì)賬務(wù)處理錯(cuò)誤，調(diào)賬涉及的損益類科目，上年錯(cuò)賬，決算報(bào)表前調(diào)本年利潤，這個(gè)調(diào)賬分錄是做到發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬年度？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對的，是的，是這么做的。
2023 02/14 19:32
84785007 
2023 02/14 19:34
那對所得稅的影響怎么做？
郭老師 
2023 02/14 19:40
你好，對的，是的，用以前年度損益調(diào)整來做。
84785007
2023 02/14 19:42
比如2023年決算前發(fā)現(xiàn)2022年銷售費(fèi)用少記100萬，2023年怎么做賬？
郭老師
2023 02/14 19:45
借以前年度損益調(diào)整100萬
貸應(yīng)付賬款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，
這個(gè)有發(fā)票的嗎？
84785007
2023 02/14 19:46
有，決算前發(fā)現(xiàn)的，不通過“本年利潤”？
郭老師
2023 02/14 19:49
你好，不需要的這個(gè)不屬于本年利潤
84785007
2023 02/14 19:52
我記得老師講的錯(cuò)賬更正4種情況:
1.當(dāng)月發(fā)現(xiàn)當(dāng)月錯(cuò)誤
2.結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)上月錯(cuò)誤
3.決算前發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)誤
4.決算后發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)誤
郭老師
2023 02/14 20:00
當(dāng)月發(fā)現(xiàn)當(dāng)月錯(cuò)誤，直接在錯(cuò)誤的分錄調(diào)整就可的
結(jié)賬之后發(fā)現(xiàn)上一個(gè)月的錯(cuò)誤，在這個(gè)月補(bǔ)上，借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款
決算前發(fā)現(xiàn)上一年的錯(cuò)誤，上面分錄寫了
決算之后直接坐到當(dāng)年
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