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上個月計提的增值稅-簡易計稅比這個月實(shí)際繳納的要少1分錢，印花稅又是上月計提少了，這月繳納多了一分錢。應(yīng)該怎么處理呢？

84785015| 提問時間：2017 10/05 10:03
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陳靜老師
金牌答疑老師
職稱：,中級會計師
你好！一少一多總額不變，是不用處理的，只要交的與申報表平衡就行了。
2017 10/05 10:04
84785015
2017 10/05 10:08
可是稅種在明細(xì)賬上不平呀。申報表都是自動計算的，我都不敢改它的數(shù)字，所以申報表肯定是符合申報系統(tǒng)的報稅規(guī)則的。只是會計賬上它真的不平，這是需要調(diào)整的吧？印花稅可以計入稅金及附加，可是增值稅 我真的不知道怎么調(diào)了
陳靜老師
2017 10/05 10:13
你好！增值稅的補(bǔ)交 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 0.01 貸：營業(yè)外收入 印花稅你知道就不用說了。
84785015
2017 10/05 10:17
@陳靜老師:哈哈 老師喲 增值稅不是加納少了。是計提沒有繳納的多呀，不應(yīng)該是營業(yè)外收入吧？我發(fā)現(xiàn)如果我想把小的稅金做平，那稅金及附加這個大的科目又平不了了 這能解決嗎
陳靜老師
2017 10/05 10:21
你好！增值稅在計提一分 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.01 印花稅也是照常計提呢，按正常計提就行的，因?yàn)橛』ǘ愐彩巧儆嬏崃恕?/div>
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