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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，公司去年12月前是小規(guī)模納稅人，12月轉(zhuǎn)為一般納稅人。去年6月已申報(bào)未開(kāi)票收入，現(xiàn)在如何開(kāi)票做賬？去年小規(guī)模免稅，如果現(xiàn)在開(kāi)專票，開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)票？
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你好，現(xiàn)在開(kāi)之前的還是開(kāi)免稅的稅率
開(kāi)專票的話，你得按照一般納稅人。
2023 02/16 09:59
84785018 
2023 02/16 10:04
意思是，之前的收入開(kāi)票，開(kāi)普票是免稅的，開(kāi)專票要開(kāi)一般納稅人，比如說(shuō)6個(gè)點(diǎn)的發(fā)票？怎么走賬呢？影響現(xiàn)在的收入？
郭老師 
2023 02/16 10:09
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2023 02/16 10:10
很有可能你這個(gè)免稅的銷售額紅沖沒(méi)法申報(bào)的，得去稅務(wù)局那邊申報(bào)。
84785018
2023 02/16 10:23
申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表怎樣填呢？這個(gè)免稅的負(fù)數(shù)填在哪里？
郭老師
2023 02/16 10:27
免稅銷售貨物在這里面填寫(xiě)被開(kāi)具發(fā)票一欄。
郭老師
2023 02/16 10:28
未開(kāi)具發(fā)票一欄里面的
84785018
2023 02/16 10:34
未開(kāi)具發(fā)票一欄，填現(xiàn)在的未開(kāi)票收入減去去年的這筆未開(kāi)票收入。開(kāi)具稅控專用發(fā)票欄加上補(bǔ)開(kāi)的去年的這筆未開(kāi)票收入，這樣可以申報(bào)過(guò)去？
郭老師
2023 02/16 10:42
很有可能你這個(gè)免稅的銷售額紅沖沒(méi)法申報(bào)的，得去稅務(wù)局那邊申報(bào)。已讀
2023-02-16 10:10
試下
84785018
2023 02/16 10:48
應(yīng)該能過(guò)去吧，申報(bào)的時(shí)候看不出免稅的銷售額紅沖。但是紅沖的未開(kāi)票收入也是6個(gè)點(diǎn)的，開(kāi)的專票也是6個(gè)點(diǎn)的，與賬不相符。這有問(wèn)題嗎？
郭老師
2023 02/16 10:49
好，你可以申報(bào)試一下，填寫(xiě)試一下的，我們這邊是不可以的。
84785018
2023 02/16 10:50
是申報(bào)表格式不一樣嗎？
郭老師
2023 02/16 10:51
不是格式不一樣，是稅務(wù)局設(shè)置的系統(tǒng)問(wèn)題不一樣，我們這邊不允許有附屬銷售額。
84785018
2023 02/16 14:52
我這邊現(xiàn)在基本上以未開(kāi)票來(lái)確認(rèn)收入，后期有開(kāi)票的，調(diào)減后期的未開(kāi)票收入，調(diào)增開(kāi)票收入，這樣可以嗎？
郭老師
2023 02/16 14:54
可以的，可以這么做的。
84785018
2023 02/16 14:54
附屬銷售額指的是未開(kāi)票銷售額嗎？
郭老師
2023 02/16 14:57
負(fù)數(shù)銷售額，負(fù)數(shù)紅字。
84785018
2023 02/16 15:00
申報(bào)表上不顯示負(fù)數(shù)，就可以吧？當(dāng)期的未開(kāi)票減去當(dāng)期調(diào)減的未開(kāi)票，結(jié)果不是負(fù)數(shù)就行，如果是負(fù)數(shù)，就過(guò)不去？
郭老師
2023 02/16 15:01
對(duì)的，是的，是這么做的，是這么理解的，可以試一下的，每個(gè)地方不一樣。
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