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我們是建筑企業(yè),當(dāng)月預(yù)交了增值稅及附件稅,我做了計(jì)提在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附件稅的貸方,但是當(dāng)月增值稅沒(méi)有繳納,那么多繳納的附件稅,貸方余額怎么處理?

84785046| 提问时间:2023 02/16 15:36
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,這種情況不需要計(jì)提附加稅,只需要做預(yù)繳附加稅分錄就是了?
2023 02/16 15:38
84785046
2023 02/16 15:39
那貸方余額怎么處理?
鄒老師
2023 02/16 15:39
你好,你需要把你計(jì)提的分錄沖銷?
84785046
2023 02/16 15:40
不計(jì)提,那預(yù)交附加稅分錄怎么做?
84785046
2023 02/16 15:41
借:應(yīng)交稅款—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 貸:銀行存款
鄒老師
2023 02/16 15:41
你好,預(yù)交附加稅分錄,分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??, 貸:銀行存款
84785046
2023 02/16 15:41
那這樣的話,借方余額怎么處理?
鄒老師
2023 02/16 15:44
你好,借方余額不需要做特別處理,代表就是預(yù)繳了附加稅啊?
84785046
2023 02/16 15:47
那這個(gè)科目一直有余額,總是在那掛著。
鄒老師
2023 02/16 15:49
你好,這樣掛著,與實(shí)際情況相符,并沒(méi)有不對(duì)啊?
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