免費(fèi)問答

甲地板廠生產(chǎn)實木地板，2021年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1）外購一批實木素板并支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票注明素板金額50萬元、稅額6.5萬元；取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額1萬元、稅額0.09萬元。2）甲廠將外購素板40％加工成A型實木地板，當(dāng)月對外銷售并開具增值稅專用發(fā)票注明銷售金額40萬元、稅額5.2萬元。3）受乙地板廠委托加工一批A型實木地板，雙方約定由甲廠提供素板，乙廠支付加工費(fèi)。甲廠將剩余的外購實木素板全部投入加工，當(dāng)月將加工完畢的實木地板交付乙廠，開具的增值稅專用發(fā)票注明收取材料費(fèi)金額30.6萬元、工費(fèi)5萬元，甲廠未代收代繳消費(fèi)稅。甲廠直接持有乙廠30％股份，實木地板消費(fèi)稅稅率為5%。(1）計算業(yè)務(wù)1甲廠增值稅進(jìn)項稅額？(2）計算業(yè)務(wù)1甲廠已納的消費(fèi)稅？(3）計算業(yè)務(wù)2甲廠增值稅銷項稅額？(3）計算業(yè)務(wù)2甲廠應(yīng)納的消費(fèi)稅？(5）判斷業(yè)務(wù)3是否為消費(fèi)稅法規(guī)定的委托加工業(yè)務(wù)并說明理由。(6）計算業(yè)務(wù)3甲廠增值稅銷項稅額？(7）計算業(yè)務(wù)3甲廠應(yīng)納的消費(fèi)稅？(8）本月甲廠應(yīng)納的增值稅合計是多少？(9）本月甲廠應(yīng)納的消費(fèi)稅合計是多