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請問老師，我公司生產銷售模具，此模具用來給客戶生產產品（所以入在輔助材料），模具費是客戶承擔，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過我司生產，所以月底外協(xié)入給我們時，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應收 貸：主營業(yè)務收入—模具 銷項稅金 結轉模具成本：借：主營業(yè)務成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因為模具也是我司的主營業(yè)務，之前一直沒有單獨入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨分出來
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你好;? ? 可以的; 可以這樣來處理; 但是你要區(qū)分下? ?
2023 02/20 14:51
84785016 
2023 02/20 14:53
可以借：主營業(yè)務成本 貸：原材料？
meizi老師 
2023 02/20 14:56
你好;? 可以的; 你有 銷售這個材料的 范圍; 就可以 做 的?
84785016
2023 02/20 15:00
老師，那由于模具也入在輔助材料里，結轉成本時，原材料里沒有單獨分出模具，只在主營業(yè)務成本里分了模具可以嗎？像這樣結轉成本
借：主營業(yè)務成本 —模具
貸：原材料 —輔助材料
meizi老師
2023 02/20 15:03
你好1;? ? ?是的; 就這樣處理; 做下二級科目即可? ?
84785016
2023 02/20 15:05
老師，您的意思是在原材料下加個模具二級科目？如果不加可以嗎？
meizi老師
2023 02/20 15:08
你好; 是的; 可以自己加明細區(qū)分;? 如果你業(yè)務很少發(fā)生這樣的; 你可以不用不加; 摘要描述好即可? ?
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