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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)發(fā)生了銷售退回，需要開(kāi)跨年紅沖發(fā)票，去年利潤(rùn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在應(yīng)該如何處理跨年紅沖的發(fā)票。我們是采用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。
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你好，直接紅沖今年的收入就可以的，不要做以前年度損益調(diào)整，也不要做利潤(rùn)分配，這樣的話你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額是一樣的。
2023 02/21 09:17
84785028 
2023 02/21 09:24
不調(diào)整損益的的話，那去年公司就那筆銷售是盈利了三萬(wàn)，今年紅沖之后，今年是盈利了五萬(wàn)，可本年利潤(rùn)那的余額只是盈利了兩萬(wàn)，要結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)的金額跟本年的利潤(rùn)表盈利金額不同，這樣是沒(méi)關(guān)系的嗎？
郭老師 
2023 02/21 09:25
你好，你去年的增值稅申報(bào)了藍(lán)字，然后你的所得稅沒(méi)有確認(rèn)這個(gè)收入，如果你做以前年度損益調(diào)整的話，是這個(gè)理解吧，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額，不一樣稅務(wù)局會(huì)找你的。
郭老師
2023 02/21 09:25
然后同樣今年你賬上沒(méi)有做收入，你又開(kāi)了一個(gè)紅字發(fā)票，增值稅銷售額負(fù)數(shù)，在今年申報(bào)的你減少了收入，增值稅的銷售額少，所得稅的收入多。
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