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那我福利費，招待費專票記賬進項都直接進費用，可是我專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，馬上申報時候如何處理
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同學(xué)你好，你需要做進項稅轉(zhuǎn)出的
2023 02/21 14:25
84785031 
2023 02/21 14:32
比如這張專票，我已經(jīng)抵扣認(rèn)證，沖減個人往來款，接下來賬務(wù)處理是? ?借:管理費用-福利費? 8849.56? 進項 1150.44? 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費? ?10000借：應(yīng)付職工薪酬-福利費? 10000? 其他應(yīng)收款-個人? ?10000 借：管理費用-福利費 1150.44? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1150.44? ?整個分錄有錯嗎
84785031
2023 02/21 14:33
申報時候，稅務(wù)系統(tǒng)進項稅額轉(zhuǎn)出在哪里？
胡芳芳老師 
2023 02/21 14:52
在增值稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報的是本期（即當(dāng)月所認(rèn)證）進項稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可。進項稅額轉(zhuǎn)出只要在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的進項稅額轉(zhuǎn)出第20欄，紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報總表里就會自動生成的。
84785031
2023 02/21 15:02
分錄對嗎？這個進項轉(zhuǎn)出不是本期的
胡芳芳老師
2023 02/21 15:06
同學(xué)你稍等下，我看下分錄
胡芳芳老師
2023 02/21 15:07
分錄是沒有問題的，可以這樣做
84785031
2023 02/21 15:15
20欄，紅字發(fā)票通知單是什么？
84785031
2023 02/21 15:15
具體在哪里填列，專票是以前的，不是當(dāng)月的
胡芳芳老師
2023 02/21 15:19
同學(xué)你好，你看下圖片，框出來了
84785031
2023 02/21 15:20
怎么會填在紅字發(fā)票呢
胡芳芳老師
2023 02/21 15:24
你是用來做職工福利的是吧？那就填在15，不好意思，和其他的同學(xué)的一個問題弄混了
84785031
2023 02/21 15:26
好的謝謝
胡芳芳老師
2023 02/21 15:27
不用客氣，祝你工作順利，事事順心
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