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老師好，22年賬上做了筆暫估 借 成本 60 貸 暫估60 23年2月沖銷的話 應該怎么寫
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你好，23年2月沖銷的話，分錄是
借：應付賬款—暫估
貸：以前年度損益調(diào)整—某某成本
2023 02/22 08:23
84785013 
2023 02/22 08:25
那 老師 借 以前年度 貸 暫估 借 未分配利潤 貸 以前年度損益 這個處理是什么
鄒老師 
2023 02/22 08:26
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借：以前年度損益調(diào)整—某某成本
貸：利潤分配—未分配利潤?
84785013
2023 02/22 08:26
老師 以前年度損益調(diào)整 這個是企業(yè)會計準則 才有的吧
鄒老師
2023 02/22 08:27
你好，是的，是這樣的。
小企業(yè)會計準則，沒有? ??以前年度損益調(diào)整? ? 這個科目?
84785013
2023 02/22 08:34
小企業(yè)準則 就是 借 未分配利潤 貸 暫估 對吧
鄒老師
2023 02/22 08:35
你好，小企業(yè)準則 ，23年2月沖銷的話，分錄是
借：應付賬款—暫估
貸：利潤分配—未分配利潤?
84785013
2023 02/22 08:37
借 未分配利潤 -60 貸 暫估 -60 也是可以的吧
鄒老師
2023 02/22 08:38
你好，是的，是可以這樣的
84785013
2023 02/22 08:39
企業(yè)會計準則 是 借 以前年度損益 60 貸 暫估 60 借 未分配利潤60 貸 以前年度 60 是這樣嗎
鄒老師
2023 02/22 08:40
你好，企業(yè)會計準則 ，23年2月沖銷的話，分錄是
借：應付賬款—暫估
貸：以前年度損益調(diào)整—某某成本
借：以前年度損益調(diào)整—某某成本
貸：利潤分配—未分配利潤?
84785013
2023 02/22 08:42
抵消后 也是 借 未分配利潤 -60 貸 暫估-60 和沒有執(zhí)行企業(yè)會計準則 最終結(jié)果 一樣？
鄒老師
2023 02/22 08:42
你好，企業(yè)會計準則 和小企業(yè)會計準則 ，最終的結(jié)果是一樣的?
84785013
2023 02/22 08:43
哦 只是多了 個過度科目 過度下 是這樣嗎
鄒老師
2023 02/22 08:43
你好，是的，是這樣的
84785013
2023 02/22 08:47
好的 謝謝老師
鄒老師
2023 02/22 08:47
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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