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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年1月9號(hào)政策沒(méi)出之前，小規(guī)模納稅人開(kāi)的免稅普票，一月如何入賬，是按照實(shí)際票面金額和稅額入賬還是免稅普票的稅額按照1%入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)
你好,
一部分小規(guī)模納稅人將納稅義務(wù)在2023年1月1日之后的開(kāi)票行為中開(kāi)具了「免稅」的普通發(fā)票，這種情況可視為開(kāi)票有誤，應(yīng)當(dāng)作廢或紅沖原「免稅」發(fā)票，然后再重新進(jìn)行開(kāi)具正確的發(fā)票。
操作步驟：
● 如果原發(fā)票為紙質(zhì)普票，應(yīng)將原發(fā)票收回，在稅控系統(tǒng)中按作廢處理（1月31日之前完成）
● 如果原發(fā)票是電子發(fā)票（包括紙電發(fā)票和數(shù)電發(fā)票，無(wú)作廢功能），應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)則予以沖紅。
● 再根據(jù)客戶(hù)要求和稅收政策規(guī)定重新開(kāi)具。
2023 02/22 16:41
84784952 
2023 02/22 16:42
但是發(fā)票無(wú)法追回的
星河老師 
2023 02/22 16:46
同學(xué),
你好 這個(gè)你無(wú)法追回的原因是什么??
開(kāi)個(gè)個(gè)人了?
84784952
2023 02/22 16:47
是的，開(kāi)給個(gè)人了
星河老師
2023 02/22 16:57
同學(xué)
你好 這個(gè)申報(bào)的時(shí)候按照1%或者3%來(lái)入賬吧.
84784952
2023 02/22 17:02
那就是不按照發(fā)票上的實(shí)際票面入賬，比如1月開(kāi)了10000的免稅普票，入賬的時(shí)候，增值稅是1%，那增值稅額應(yīng)該是10000*1%還是按照10000（1-1%）*1%
星河老師
2023 02/22 17:03
同學(xué)
你好 這個(gè)是按照?10000*1%, 因?yàn)槟忝舛惐旧砭褪遣缓惖?
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