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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我手工做外賬年終12月本年利潤(rùn)一定要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)可以么？
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是的，必須結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
2023 02/23 10:02
84785001 
2023 02/23 10:05
年終12月一定要結(jié)轉(zhuǎn)，其實(shí)我們沒有這么多利潤(rùn)的，很多都沒有成本票沒辦法就利潤(rùn)大。如果 盈利 的話分錄是借本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？是這樣嗎？ 那3月匯算清繳的時(shí)候怎么辦，我會(huì)補(bǔ)交上一年的企業(yè)所得稅的？
小寶老師 
2023 02/23 10:07
對(duì)的，對(duì)的，會(huì)算清繳，你要按照實(shí)際的申報(bào)就可以。
84785001
2023 02/23 10:11
現(xiàn)在就出來了實(shí)際的，利潤(rùn)是7萬多，到3月匯算的時(shí)候也沒有成本票，按7萬的利潤(rùn)來補(bǔ)企業(yè)所得稅的。我是想問，我年終12月的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表里的本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)里，而利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)是和本年利潤(rùn)相等的。那我3月匯算時(shí)補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個(gè)金額怎么辦？？那是補(bǔ)交上一年的啊
小寶老師
2023 02/23 10:14
對(duì)的，需要補(bǔ)的，而且要做更正
84785001
2023 02/23 10:20
匯算補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做分錄？ 還有手工是一定要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里，那金蝶軟件做賬，它會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小寶老師
2023 02/23 10:21
軟件會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，和您正常計(jì)提繳納所得稅的分錄是一樣的。
84785001
2023 02/23 10:26
那是補(bǔ)交上一年的企業(yè)所得稅，那和正常的分錄一樣，要計(jì)提要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)那是影響了本年的凈利潤(rùn)，沒影響到上一年的凈利潤(rùn)啊？，，那上一年的本年利潤(rùn)不是年終已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里了嗎？
小寶老師
2023 02/23 10:27
補(bǔ)充所得稅：借方：以前年度損益調(diào)整；貸方：應(yīng)付稅款-所得稅。
2.
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益：借方：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)；貸方：以前年度損益調(diào)整。
3.
補(bǔ)繳時(shí)：借方：應(yīng)付稅款-所得稅；貸方：銀行存款。
84785001
2023 02/23 10:33
好的老師。。 如果不走以前年度損益調(diào)整。直接 1.借方 所得稅費(fèi)用 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.交稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸方 銀行存款 3.結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用。這樣也可以么，就補(bǔ)交的影響今年的凈利潤(rùn)？
小寶老師
2023 02/23 10:35
你好如果是本年度的可以以前年度的最好不要影響本年度損益。
84785001
2023 02/23 10:43
補(bǔ)充所得稅：借方：以前年度損益調(diào)整；貸方：應(yīng)付稅款-所得稅。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益：借方：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)；貸方：以前年度損益調(diào)整。 3. 補(bǔ)繳時(shí)：借方：應(yīng)付稅款-所得稅；貸方：銀行存款。 這些分錄是匯算清繳時(shí)要做的吧？
小寶老師
2023 02/23 10:43
對(duì)的，對(duì)的，在匯算的月份做就可以。
84785001
2023 02/23 14:38
老師，剛看了下我上傳在電子網(wǎng)上的未分配利潤(rùn) 是我的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)。但我手工賬是沒寫 借本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。我是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
小寶老師
2023 02/23 15:06
這個(gè)不一定，您可以看一下您的手工科目余額表里邊本年利潤(rùn)有沒有余額。
84785001
2023 02/23 15:20
有，在貸方，那我寫了結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到時(shí)填資產(chǎn)負(fù)債表里還是我報(bào)表里這樣的？
小寶老師
2023 02/23 15:21
你好，應(yīng)該按照資產(chǎn)負(fù)債表里的填寫。
84785001
2023 02/23 15:40
老師，看下我填的余額表，和資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)對(duì)了嗎？還有未分配利潤(rùn)期未有余額，可以一直這樣有余額嗎？這是外賬，不是真實(shí)的賬很多成本都沒有票。
小寶老師
2023 02/23 15:43
對(duì)的，是一致的。哦哦
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