問(wèn)題已解決

小規(guī)模一季度開票10萬(wàn)需要交增值稅分錄怎么做，應(yīng)交稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么做

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2017 10/22 09:33
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陳靜老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！借；銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)不用結(jié)轉(zhuǎn)
2017 10/22 09:39
84784972
2017 10/22 09:51
應(yīng)交稅費(fèi)為啥不用結(jié)轉(zhuǎn)，交過(guò)增值稅分錄怎么做，
84784972
2017 10/22 09:57
如果是上個(gè)月的增值稅，那么 期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
陳靜老師
2017 10/22 10:04
你好，我的做法是小規(guī)模的，你是一般納稅人，就按你的分錄，只是第二個(gè)分錄，借：貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)該這樣寫的。
84784972
2017 10/22 10:08
@陳靜老師:那用計(jì)提稅金嗎，
陳靜老師
2017 10/22 11:24
你好！你是一般納稅人，如果有稅交，是要計(jì)提的。
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