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當企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符時，應采取相應的措施來核實及解決差異。首先，應結(jié)合日記賬及銀行對賬單中的數(shù)量及金額核對是否有遺漏或錯誤的部分，如發(fā)生錯誤，應及時更正；其次，如果發(fā)現(xiàn)賬戶中支出資金及收入資金未在企業(yè)日記賬中反映，應及時追查原因，進行實物核實；最后，應排查銀行對賬單中未登記的其它項，如銀行收取的其它管理費用等。 例如，一家企業(yè)每月進行銀行存款日記賬及銀行對賬單核實，但本月核實中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)日記賬上的余額與銀行對賬單上的余額不一致，銀行對賬單上比企業(yè)日記賬上多出了2000元，日記賬上有記載，該金額是上個月收到的客戶結(jié)算款，但企業(yè)在本月的日記賬中沒有記載，此時，應及時追查原因，并核實該金額是否真實存在。