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開錯票進項稅額轉出后重新開具怎么處理賬務
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你好，是取得的進項發(fā)票，被紅沖了，然后重新取得了 進項發(fā)票嗎？?
2023 02/27 11:10
84784977 
2023 02/27 11:11
是的重新取得了，然后前面抵扣過，在申報表中出現(xiàn)了進項稅額轉出
鄒老師 
2023 02/27 11:14
你好，既然是被紅沖，那應當是做進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉出（請不要搞混了）
取得進項發(fā)票的時候
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
被紅沖的時候，做上述分錄的相反分錄
重新取得了 進項發(fā)票的時候，再做上述分錄?
84784977
2023 02/27 11:16
就是我的進項發(fā)票被沖紅后在申報表中就是出現(xiàn)了進項稅額轉出，進項稅額是前幾個月抵扣的，后面對方紅沖后申報是出現(xiàn)了
鄒老師
2023 02/27 11:18
請仔細看我回復的內(nèi)容?
84784977
2023 02/27 11:21
已經(jīng)抵扣的也是這樣？
84784977
2023 02/27 11:21
那申報表是進項稅額被轉出？！
鄒老師
2023 02/27 11:25
你好，是這樣，申報表是進項稅額負數(shù)，不是轉出（請不要搞混了，好嗎）
84784977
2023 02/27 11:29
你的意思是說增值稅申報表自動跳轉的數(shù)據(jù)也是有錯，然后應該當月抵扣的進項稅額減去這部分？
鄒老師
2023 02/27 11:30
你好，是這樣，申報表是進項稅額負數(shù)，不是轉出。
比如正數(shù)進項稅額10萬，負數(shù)進項稅額1萬，增值稅申報表的進項稅額就是按9萬體現(xiàn)?
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