00:10:00
問題已解決
老師，您好，請問下，旅行社差額征收（小規(guī)模）。 老師請教下。 1.差額征收增值稅收入發(fā)票稅率也是1%嗎？ 2.差額是收入部分 減去 旅游成本 之間的差額利潤算收入？ 3.2023年，小規(guī)模季度開票收入不超過三十萬免稅，那這個差額征收，是指開票金額 減去 成本的差額利潤不超過30萬，就免稅嗎？ 謝謝老師。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個是的，第二個對的是的，增值稅是這么做的，第三個收入減去成本之后的差額不超過30萬就可以免。
2023 02/27 14:39
84785007 
2023 02/27 16:43
那差額征收，也是差額這部分，小規(guī)模連續(xù)12個月不超過500萬，就還是小規(guī)模，超了自動轉(zhuǎn)為一般納稅人？
84785007
2023 02/27 16:44
差額征收，確認(rèn)收入的記賬分錄可以參考下嗎，老師
郭老師 
2023 02/27 16:45
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 02/27 16:45
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785007
2023 02/27 16:49
差額征收，比如收入記賬 也是按照開票金額記，就是說和其他行業(yè)確認(rèn)收入一樣的分錄。
就是該是時候，把收入，成本，差額部分填好了就行了嗎？老師
郭老師
2023 02/27 16:52
你好是的，是這么做的。
閱讀 311
描述你的問題，直接向老師提問
368
意見反饋
