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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯繳清算后收到一張2022年發(fā)票，分錄怎么寫(xiě)，需要去更正匯繳清算，還需要去更正2022年的報(bào)表？
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你好，匯繳清算后收到一張2022年發(fā)票，具體是什么內(nèi)容的發(fā)票？?
2023 03/05 14:16
84785003 
2023 03/05 14:32
費(fèi)用發(fā)票
鄒老師 
2023 03/05 14:32
你好
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
需要去更正匯繳清算，需要更正2022年的報(bào)表
84785003
2023 03/05 14:35
報(bào)表怎么更正呢我不會(huì)，我現(xiàn)在用了這個(gè)科目，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表不是對(duì)的嗎？
鄒老師
2023 03/05 14:36
你好，因?yàn)樵黾恿?022年的費(fèi)用，就需要去做2022年資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金減少，未分配利潤(rùn)減少，利潤(rùn)表的費(fèi)用增加
84785003
2023 03/05 14:39
那這個(gè)報(bào)表是自己人為的去計(jì)算？做賬軟件里面用了以前年度損益現(xiàn)在報(bào)表對(duì)的，以前不對(duì)
鄒老師
2023 03/05 14:40
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，需要手工去調(diào)整之前的報(bào)表數(shù)據(jù)?
84785003
2023 03/05 14:42
那我后期申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表不是都要減去這個(gè)金額？
鄒老師
2023 03/05 14:42
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 03/05 14:43
那我可以不去改正以前的報(bào)表？我就更正匯繳清算還行？
84785003
2023 03/05 14:43
現(xiàn)在中大家都怎么做呢
鄒老師
2023 03/05 14:44
你好，不可以不去改正以前的報(bào)表而直接更正匯繳清繳的。
正規(guī)的做法：就是更改之前的報(bào)表數(shù)據(jù)，然后按更正之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳申報(bào)?
84785003
2023 03/05 15:48
那張跨年發(fā)票是不是還會(huì)涉及到企業(yè)所得稅的發(fā)票？是不是要更正匯繳清算后在寫(xiě)企業(yè)所得稅分錄？還是拿到跨年發(fā)票的時(shí)候就寫(xiě)？
鄒老師
2023 03/05 15:49
你好，需要看發(fā)票的具體內(nèi)容
涉及到損益的，就會(huì)涉及所得稅
是拿到發(fā)票，寫(xiě)相應(yīng)的分錄?
84785003
2023 03/05 15:59
不等更正匯繳后產(chǎn)生的稅額在寫(xiě)分錄？
鄒老師
2023 03/05 16:00
你好，是需要先針對(duì)跨年的發(fā)票做相應(yīng)的分錄，然后再根據(jù)匯繳后產(chǎn)生的稅額做稅款部分的分錄啊
84785003
2023 03/05 16:02
我的意思就是這個(gè)意思，我以為拿到跨年發(fā)票就寫(xiě)發(fā)票分錄，然后再根據(jù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的金額算出企業(yè)所得稅直接寫(xiě)，應(yīng)該是先寫(xiě)發(fā)票，然后匯繳結(jié)束后再寫(xiě)企業(yè)所得稅分錄
鄒老師
2023 03/05 16:02
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785003
2023 03/05 16:03
我就是再確認(rèn)一下
鄒老師
2023 03/05 16:04
你好，是的，是這樣的
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