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老師，去年工資計提多了，今年怎么做賬呢？
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同學(xué)您好，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
2023 03/06 08:37
84785043 
2023 03/06 08:39
去年是虧損的沒有繳納企業(yè)所得稅
84785043
2023 03/06 08:39
以前年度損益調(diào)整可以只做一級科目嗎？
易 老師 
2023 03/06 08:41
你好，也可以的， 沒問題
84785043
2023 03/06 08:49
不用直接把多計提的做借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用這樣做嗎
易 老師
2023 03/06 08:50
去年的，是以前年度損益調(diào)整管理費(fèi)用走賬的是同一樣意義
84785043
2023 03/06 09:09
老師，要是去年少計提工資呢？分錄怎么做呢？
易 老師
2023 03/06 09:12
做相反分錄借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84785043
2023 03/06 09:13
所得稅是第四季度交的稅嗎
易 老師
2023 03/06 09:28
是的沒錯， 是這樣的
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