問(wèn)題已解決

老師，我們上月已經(jīng)認(rèn)證一張發(fā)票，本月開(kāi)紅字發(fā)票紅沖了，對(duì)方開(kāi)了紅字發(fā)票，我們應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)賬務(wù)處理怎么處理呢？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/07 09:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，本月開(kāi)紅字發(fā)票紅沖了，是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請(qǐng)不要搞混了 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 03/07 09:57
84784985
2023 03/07 10:02
也就是說(shuō)上月認(rèn)證了的，本月也不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，直接紅字沖銷(xiāo)那筆憑證，那這筆紅字進(jìn)項(xiàng)在申報(bào)表中是不是就應(yīng)該顯示的是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？老師什么情況下賬務(wù)處理用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
鄒老師
2023 03/07 10:02
你好，申報(bào)表也是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：比如虛開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，購(gòu)進(jìn)用于職工福利的發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)
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