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問題已解決
老師，年終計提的獎金，匯算清繳前部分發(fā)不了了，怎么做賬，掛在應(yīng)付賬款中的提成因為項目停工也發(fā)不了了怎么調(diào)賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果 后面還要發(fā)，就不調(diào)賬，如果后面確定不發(fā)了，就要調(diào)賬
把原來多入賬的的獎金紅沖掉。
2023 03/07 12:10
84785026 
2023 03/07 12:13
直接用紅字沖回就可以了嗎，需不需要通過以前年度損益科目老師
84785026
2023 03/07 12:15
老師，那項目停工掛在其他應(yīng)付款中的提成最后不發(fā)了，怎么賬務(wù)處理
張壹老師 
2023 03/07 13:13
你好，要通通以前年度損益調(diào)整的
84785026
2023 03/07 14:59
老師具體的怎么做分錄呢
張壹老師
2023 03/07 15:01
你好，你以前入的什么費用呢
84785026
2023 03/07 15:28
一個在其他應(yīng)付款，一個在應(yīng)付職工薪酬中
張壹老師
2023 03/07 15:31
你好，你計提的時候借方是什么費用，貸方是應(yīng)付職工薪酬。
84785026
2023 03/07 15:55
未發(fā)的獎金是管理費用，提成是從應(yīng)付職工薪酬薪酬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款中的
張壹老師
2023 03/07 15:59
你好，調(diào)整分錄
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整管理費用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付職工新酬? 負(fù)數(shù)
借：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅? 正數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ?正數(shù)
84785026
2023 03/07 16:06
老師，其他應(yīng)付款這個調(diào)完還是得上所得稅是嗎，那我可以一直掛著嗎
張壹老師
2023 03/07 16:08
你好，你不支付了，其他應(yīng)付款也沒有了，也要沖銷的。
你沖銷就得交企業(yè)所得稅的
84785026
2023 03/07 16:11
因為是分公司稅率是25百分之二十五的稅，其他應(yīng)付款這個可以直接調(diào)到營業(yè)外收入嗎，因為員工也辭職了，項目也停工了
張壹老師
2023 03/07 16:12
你好，離職人就是沖銷之前提獎金哈
你轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入也是要交所得稅的，一般不這么操作的。
84785026
2023 03/07 16:15
那其他應(yīng)付款今年先這么掛著不調(diào)，做匯算清繳應(yīng)該不需要調(diào)賬吧老師
張壹老師
2023 03/07 16:16
你好，掛著不調(diào)的話，匯算清繳不調(diào)賬的
84785026
2023 03/07 16:17
好的，麻煩老師了
張壹老師
2023 03/07 16:18
你好，不客氣，祝你工作愉快
84785026
2023 03/07 16:32
老師，我還想再問一下，我把這個如果最后通過營業(yè)外收入去調(diào)了，然后調(diào)今年的利潤，這樣做可以嗎
張壹老師
2023 03/07 16:33
你好，也可以的，這樣的話你還是要交所得稅的
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