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就是之前月份增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成的留抵退回來了，借的銀行存款，貸的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

?你好；? ? ? ? 留底進(jìn)項(xiàng)稅退稅了；? ? ?? 根據(jù)2022.14號財(cái)稅文件分錄的話? ?借應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅留抵稅額? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ；? 收到款 ： 借銀行存款貸?應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅留抵稅額? ? ? 這樣來做賬哈 ；? 然后 ：借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅??

那如果期末需要把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)平需要轉(zhuǎn)到哪個科目？

?你好；? ?結(jié)轉(zhuǎn)到最終的未交增值稅借貸方去? ?

老師，就是我上個月做了留抵抵欠，還需要繳納370，請問我需要做什么賬務(wù)處理嗎？本月扣款370我不知道怎么做會計(jì)分錄了

?你好1；? ? ?月末結(jié)轉(zhuǎn)下即可；? 你? 先做留底進(jìn)項(xiàng)稅科目 ； 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)? ?

你的意思是上月不需要做賬務(wù)處理，本月扣款的時候借增值稅留抵稅額科目嗎？

?你好；? ? ? ? ? 是的；??根據(jù)2022.14號財(cái)稅文件分錄的話? ?借應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅留抵稅額? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ；? 收到款 ： 借銀行存款貸?應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅留抵稅額? ? ? 這樣來做賬哈 ；? 然后 ：借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅? 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅??

這個不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，我付款370做了借方留抵，怎么轉(zhuǎn)貸方？轉(zhuǎn)到哪里？

你好； 留底進(jìn)項(xiàng)稅 先去處理； 這個是有文件規(guī)定的；? ??然后把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?