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實(shí)務(wù)
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季度企業(yè)所得稅一般是季度尾計(jì)提還是下個季度初做呢
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同學(xué)，你好，一般是季度尾計(jì)提的
2023 03/07 20:29
84784969 
2023 03/07 20:46
老師，那結(jié)轉(zhuǎn)損益先還是計(jì)提企業(yè)所得稅先
劉艷紅老師 
2023 03/07 20:46
要先計(jì)提，再結(jié)轉(zhuǎn)的
84784969
2023 03/07 20:47
那這樣利潤不是減少了，那計(jì)提數(shù)還對嗎
劉艷紅老師
2023 03/07 20:51
對呀，企業(yè)所得稅會使利潤減少的，
84784969
2023 03/07 21:02
季度末需要兩次結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎，第二次單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
劉艷紅老師
2023 03/07 21:04
不需要呀，財(cái)務(wù)軟件一次結(jié)轉(zhuǎn)的
84784969
2023 03/07 21:05
一次結(jié)轉(zhuǎn)，那利潤不是不對嗎
84784969
2023 03/07 21:06
需要交的企業(yè)所得稅計(jì)提不是會導(dǎo)致利潤減少嗎
劉艷紅老師
2023 03/07 21:06
現(xiàn)在不是手工賬，做完分錄后，軟件一次全結(jié)轉(zhuǎn)的，不用自已分錄的
84784969
2023 03/07 21:08
我的所得稅不是按利潤算的嗎，那我計(jì)提一起結(jié)轉(zhuǎn)不是導(dǎo)致利潤減少嗎
84784969
2023 03/07 21:11
我們不是做完賬后知道利潤才知道多少所得稅嗎，但是我再計(jì)提不是會導(dǎo)致利潤減少嗎，那所得稅不是減少了嗎
劉艷紅老師
2023 03/07 21:11
計(jì)提后凈利潤減少,利潤總額是不變的
84784969
2023 03/07 21:12
哦，所得稅是看利潤總額是嗎
劉艷紅老師
2023 03/07 21:13
計(jì)提企業(yè)所得稅是會影響本年利潤科目的。
通常，結(jié)轉(zhuǎn)年度損益前的本年利潤，專是經(jīng)計(jì)提屬企業(yè)所得稅后所實(shí)現(xiàn)的當(dāng)年凈利潤，會計(jì)分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
最終將實(shí)現(xiàn)的本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配科目。
劉艷紅老師
2023 03/07 21:13
是的，利潤總額不會變，只是會影響凈利潤
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