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老師,可以通俗易懂的講一下遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嗎?

84785030| 提问时间:2023 03/10 13:31
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債; 資產(chǎn)的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn); 負(fù)債的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn); 負(fù)債的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債;
2023 03/10 13:32
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