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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
人現(xiàn)在已經(jīng)不在我公司了，不發(fā)它工資了。12月底發(fā)的上年獎(jiǎng)金，產(chǎn)生的個(gè)稅，應(yīng)該如何做分錄？
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計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就是了
2023 03/13 15:30
84784980 
2023 03/13 15:42
個(gè)稅。他交回來(lái)就行了。這個(gè)還用計(jì)提嗎？計(jì)提，繳納，應(yīng)該如何寫分錄？
家權(quán)老師 
2023 03/13 15:45
關(guān)鍵是能要回來(lái)不呢？
84784980
2023 03/13 15:46
能啊。應(yīng)該如何分錄呢
家權(quán)老師
2023 03/13 15:47
那就正常的計(jì)提和上繳稅就是了，跟工資一樣
84784980
2023 03/13 16:28
啥意思，具體怎么寫。現(xiàn)在不牽扯工資，你就說(shuō)怎么計(jì)提，繳納就行。
家權(quán)老師
2023 03/13 16:30
獎(jiǎng)金就是工資哈。
1計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
2.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2023 03/13 16:42
我問(wèn)題，老師你仔細(xì)看下可以嗎？是這個(gè)人，不在我們公司了，現(xiàn)在發(fā)的是之前年度的獎(jiǎng)金，產(chǎn)生了個(gè)稅。我應(yīng)該如何寫分錄，不是正常發(fā)工資扣個(gè)稅啊
家權(quán)老師
2023 03/13 16:47
關(guān)鍵是你上年計(jì)提獎(jiǎng)金沒(méi)？
84784980
2023 03/13 16:52
計(jì)提獎(jiǎng)金了
家權(quán)老師
2023 03/13 16:56
2.發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——計(jì)提的應(yīng)付獎(jiǎng)金
貸：? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84784980
2023 03/13 17:01
計(jì)提的時(shí)候，工資和個(gè)稅一起計(jì)提嗎？如果，計(jì)提工資的時(shí)候包括了個(gè)稅，是不是直接，借：銀存 貸：個(gè)稅 交的時(shí)候，借：個(gè)稅，貸：銀存
家權(quán)老師
2023 03/13 17:08
1計(jì)提獎(jiǎng)金 含個(gè)稅的
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
84784980
2023 03/13 17:12
不含個(gè)稅就是我寫的那樣處理嗎？
家權(quán)老師
2023 03/13 17:14
個(gè)稅到底是個(gè)人承擔(dān)還是公司承擔(dān)？你們當(dāng)時(shí)是怎么計(jì)提的？
84784980
2023 03/13 17:30
我這樣寫行不
家權(quán)老師
2023 03/13 17:34
為啥要收銀行存款？是他打款給你的？
84784980
2023 03/13 18:04
對(duì)啊。是的，一開始說(shuō)了
家權(quán)老師
2023 03/13 18:05
那就那樣子就行了
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