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老師，這個固定資產處置這里，我們賣了2.7萬，小規(guī)模季度不超30萬，減免增值稅，是不是處置固定資產的分錄里就不用提現(xiàn)增值稅的事了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一樣要體現(xiàn)增值稅的哈
2023 03/13 15:54
84785037 
2023 03/13 15:56
奧，如果是22年賣的這個固定資產，是不是就體現(xiàn)增值稅了，去年免稅的時候
家權老師 
2023 03/13 16:00
是的，小規(guī)模是免稅的，可以不體現(xiàn)
84785037
2023 03/13 16:09
老師，報廢了的固定資產，處置了，需要交增值稅嗎，在不免稅年度處置的
家權老師
2023 03/13 16:13
在增值稅稅申報表里邊填報，該交就交
84785037
2023 03/13 16:16
老師，是不是報廢處置和正常的處置一樣，都需要確認增值稅，并不是報廢的走營業(yè)外支出了，就補交增值稅了，是嗎
家權老師
2023 03/13 16:17
清理殘值
借：固定資產清理
? 固定資產減值準備
????? 累計折舊
貸：固定資產
支付清理費用
借：固定資產清理
貸：銀行存款
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票
結轉清理余額
借：資產處置損益
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
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