问题已解决
# 提問 #總公司的固定資產(chǎn)無償給分公司 賬務(wù)分別怎么處理?交什么稅?謝謝
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您好,總公司不需要交稅
借:其他應(yīng)收款-分公司
貸:固定資產(chǎn)
2023 03/13 17:55
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2023 03/13 17:57
分錄有清理沒?
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2023 03/13 18:00
沒有,這個(gè)只是給分公司使用,不用清理
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2023 03/13 18:58
賬上固定資產(chǎn)沒了 累計(jì)折舊呢?年匯報(bào)表呢?一連串呀
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2023 03/13 19:04
不好意思,應(yīng)該是企業(yè)按規(guī)定并報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)無償調(diào)出固定資產(chǎn),應(yīng)按無償調(diào)出固定資產(chǎn)的賬面凈值借記“固定資產(chǎn)清理”科目,按已提折舊額借記“累計(jì)折舊”科目,按已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備借記“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目,按固定資產(chǎn)原價(jià)貸記“固定資產(chǎn)”科目;若無償調(diào)出時(shí)發(fā)生清理費(fèi)的,應(yīng)借記“固定資產(chǎn)清理”科目,貸記“銀行存款”科目,然后根據(jù)固定資產(chǎn)清理科目的借方發(fā)生凈額,借記“資本公積—無償調(diào)出固定資產(chǎn)”科目,貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。
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2023 03/13 19:05
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)
固定資產(chǎn)清理
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2023 03/13 19:10
當(dāng)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定并報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)無償劃出固定資產(chǎn):
借:固定資產(chǎn)清理(按無償劃出固定資產(chǎn)的賬面凈值)
累計(jì)折舊(按已提折舊額)
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(按已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)
貸:固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)原價(jià))
若無償劃出時(shí)發(fā)生清理費(fèi)的:
借:資本公積--無償劃出固定資產(chǎn)(按固定資產(chǎn)清理科目借方發(fā)生凈額)
貸:固定資產(chǎn)清理
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2023 03/13 19:11
接受無償劃撥的資產(chǎn)
收到固定資產(chǎn)時(shí):
借:固定資產(chǎn)
貸:遞延收益
計(jì)提固定資產(chǎn)折舊:
借:管理費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
按固定資產(chǎn)的折舊年限逐月或年分?jǐn)傔f延收益:
借:遞延收益
貸:營業(yè)外收入
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2023 03/13 19:11
賬務(wù)處理是我后發(fā)的這兩個(gè)
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2023 03/14 08:59
老師我們是小規(guī)模
最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支就行吧?
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2023 03/14 09:11
是的,最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
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2023 03/14 09:26
小規(guī)模那固定資產(chǎn)銷售征收率是多少?1%?2%?3%?
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2023 03/14 09:46
小規(guī)模那固定資產(chǎn)銷售征收率是按1%
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