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問題已解決
請問4s店月末在修車的賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，具體知道什么唄
2023 03/14 05:21
84785030 
2023 03/14 05:33
涉及4a店月末維修服務，月底維修倉庫盤點
東老師 
2023 03/14 05:40
您需要說下具體是哪筆業(yè)務
84785030
2023 03/14 05:43
具體業(yè)務沒涉及，是求職面試官的問題
東老師
2023 03/14 05:44
一、整車銷售的賬務處理，
1、預付車款，
借：預付賬款，
貸：銀行存款，
2、收到采購發(fā)票，
借：庫存商品，
應交稅費—應交增值稅（進項稅），
貸：預付賬款，
3、銷售處理，
（1）收到預收款：
借：銀行存款，
貸：預收賬款—預收車款，
其他應付款—代收款項（代收客戶驗車費和購置稅及保險費），
（2）開具機動車發(fā)票：
借：預收賬款—預收車款，
貸：主營業(yè)務收入—汽車銷售收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅），
（3）代客戶繳納保險費和購置稅：
借：其他應付款—代收款項，
貸：庫存現(xiàn)金，
（4）代客戶付保險費（一般保險費都是和保險公司聯(lián)網(wǎng)，如果客戶自己有銀行卡可以直接刷卡，如果沒有就需要用公司的卡刷，公司可以去開戶行辦理商務卡）：
借：其他應付款—代收款項，
貸：銀行存款，
4、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，
借：主營業(yè)務成本—汽車銷售成本，
貸：庫存商品，
二、精品裝飾銷售，
1、開具增值稅發(fā)票，
借：預收賬款—預收車款，
貸：主營業(yè)務收入—精品裝飾收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅），
2、結(jié)轉(zhuǎn)裝飾成本，
借：主營業(yè)務成本—精品裝飾成本，
貸：庫存商品，
三、配件銷售，
1、配件購入，
借：庫存商品—配件，
應交稅費—應交增值稅（進項稅），
貸：銀行存款，
2、配件銷售，
借：應收賬款，
貸：主營業(yè)務收入—配件銷售收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅），
3、結(jié)轉(zhuǎn)配件銷售成本，
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品，
四、保險理賠，
1、一般關(guān)于保險公司理賠維修先掛賬，
借：應收賬款—某保險公司，
貸：主營業(yè)務收入—維修收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅），
2、保險公司回款（保險公司回款其中有部分款是退三者的修理費），
借：銀行存款，
貸：應收賬款—某保險公司，
其他應付款—退三者修理費，
3、退三者修理費，
借：其他應付款—退三者修理費，
貸：庫存現(xiàn)金，
4、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本，
借：主營業(yè)務成本—維修，
貸：庫存商品—配件，
應付職工薪酬，
五、售后維修，
1、收到預收維修款，
借：銀行存款，
貸：預收賬款—預收維修款，
2、開具維修發(fā)票，
借：預收賬款—預收維修款，
貸：主營業(yè)務收入—維修收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅），
3、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本，
借：主營業(yè)務成本—維修成本，
貸：庫存商品，
應付職工薪酬，
六、保修保養(yǎng)費用，
1、發(fā)生保修保養(yǎng)費用，
借；應收賬款—廠家，
貸：主營業(yè)務收入—配件銷售收入或工時收入，
應交稅費——應交增值稅（銷項稅），
2、收到廠家確認電傳文件，
借：預付賬款，
貸：應收賬款—廠家，
七、免費贈送賬務處理，
借：銷售費用（或營業(yè)費用），
貸：應交稅金—增值稅（銷項稅額），
庫存商品等。"
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