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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月外購一批材料用于應(yīng)稅貨 物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，價款為20000元，增值稅稅額 為2600元；外購一批材料用于應(yīng)稅貨物和免稅貨物的生產(chǎn)，取 得增值稅專用發(fā)票，價款為30000元，增值稅稅額為3900元，但 無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月應(yīng)稅貨物銷售額為60000 元，免稅貨物銷售額為65000元。. 求：甲企業(yè)5月不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額分別是多少?
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你好
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3900*65000/（60000+65000）
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=2600+3900*60000/（60000+65000）
2023 03/15 15:25
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