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請問老師，我是制造業(yè)，有出口退稅，有一批貨物不能退稅，要做免稅處理，如何記賬？
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借銀行存款，貸主營業(yè)務收入。
2023 03/16 09:47
郭老師 
2023 03/16 09:47
對應的進項如果你已經認證了借庫存商品代應交稅費應交增值稅進項轉出。
84785008 
2023 03/16 09:50
原來購進時就是借：庫存，稅費=進項稅，貸：銀存，那我進項稅轉出時（出口做免稅進項稅申報表已做進項稅額轉出了）就是相應的會計分錄再怎么做？
郭老師
2023 03/16 09:53
借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
84785008
2023 03/16 09:54
購進時已經借：庫存了。。。進項稅額轉出時還要借：庫存？
郭老師
2023 03/16 09:59
對的，是的，之前是不含稅的，現(xiàn)在是含稅的。
郭老師
2023 03/16 09:59
只是稅額同學不是別的。
84785008
2023 03/16 10:00
那我直接：借：進項稅額轉出，貸：進項稅？？？
郭老師
2023 03/16 10:04
你好，不允許抵扣的增值稅，是不是應該加稅？合計多賬，你的庫存商品還少了？
郭老師
2023 03/16 10:04
這樣做的話，你少抵扣了所得稅。
84785008
2023 03/16 10:09
明白了。。謝謝老師
郭老師
2023 03/16 10:11
不是客氣，工作愉快。
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