問(wèn)題已解決

我把調(diào)整的分錄寫了一遍，得出來(lái)的數(shù)為什么不是270

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 09:49
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Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，（原預(yù)計(jì)負(fù)債1000-實(shí)際賠償600）*（1-25%）*（1-10%）=270
2023 03/16 10:05
84785022
2023 03/16 10:05
那個(gè)遞延所得稅的轉(zhuǎn)回不考慮嗎
Jack老師
2023 03/16 10:08
您好，遞延所得稅已經(jīng)考慮了的，考慮遞延所得稅的情況下，所得稅費(fèi)用就是損益*25%。
84785022
2023 03/16 11:03
借：預(yù)計(jì)負(fù)債1000 貸：以前年度損益調(diào)整400 其他應(yīng)付款600 借：以前年度損益調(diào)整1000*0.25=250 貸：遞延所得稅資產(chǎn)250 借：以前年度損益調(diào)整400*0.25=100 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅100 以前年度損益調(diào)整的余額是50呀
Jack老師
2023 03/16 11:26
您好，最后一個(gè)分錄是600*0.25=150
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