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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月采購進(jìn)項(xiàng)稅額100萬，實(shí)際認(rèn)證勾選進(jìn)項(xiàng)稅70萬，銷項(xiàng)稅額80萬，月底增值稅分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，1、計(jì)提時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 03/16 16:22
84784987 
2023 03/16 16:24
那30萬未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師 
2023 03/16 16:26
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計(jì)提 。
易 老師
2023 03/16 16:27
你好，
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)
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