問(wèn)題已解決

購(gòu)入5000元以下的固定資產(chǎn)，稅法采取一次性扣除,會(huì)計(jì)正常折舊，年底匯算清繳要納稅調(diào)整，怎么調(diào)整？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2017 11/18 22:20
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，比如會(huì)計(jì)正常折舊，固定資產(chǎn)為4800元，按5年折舊，每年折舊為960。而稅法應(yīng)該計(jì)提的折舊是4800元。差額是3840元。申報(bào)表時(shí)，要調(diào)整增加折舊費(fèi)用3840，調(diào)整減少利潤(rùn)3840。
2017 11/18 22:27
84785018
2017 11/18 22:29
很清楚，老師那個(gè)個(gè)稅逾期未申報(bào)，聽(tīng)說(shuō)可以在網(wǎng)上直接報(bào)是不是，那是正常申報(bào)還是更正申報(bào)？
王雁鳴老師
2017 11/18 22:32
您好，可以的。那是補(bǔ)申報(bào)，但是，如果補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月份的個(gè)稅時(shí)，盡量到報(bào)稅大廳窗口處理，因?yàn)槿绻诰W(wǎng)上補(bǔ)申報(bào)時(shí)，一個(gè)月申報(bào)一次，多個(gè)月補(bǔ)申報(bào)就算多次，如果到窗口申報(bào)的話，多個(gè)月補(bǔ)申報(bào)的可以算一次，每年一個(gè)企業(yè)，稅務(wù)對(duì)補(bǔ)申報(bào)是有優(yōu)惠的，一次補(bǔ)申報(bào)的免罰款。因此到窗口補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月的免罰款，如果自己在網(wǎng)上補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月的，需要交罰款的。
84785018
2017 11/18 22:35
@王雁鳴老師:非常清楚！
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