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購入5000元以下的固定資產(chǎn),稅法采取一次性扣除,會計(jì)正常折舊,年底匯算清繳要納稅調(diào)整,怎么調(diào)整?

84785018| 提问时间:2017 11/18 22:20
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師
您好,比如會計(jì)正常折舊,固定資產(chǎn)為4800元,按5年折舊,每年折舊為960。而稅法應(yīng)該計(jì)提的折舊是4800元。差額是3840元。申報(bào)表時(shí),要調(diào)整增加折舊費(fèi)用3840,調(diào)整減少利潤3840。
2017 11/18 22:27
84785018
2017 11/18 22:29
很清楚,老師那個(gè)個(gè)稅逾期未申報(bào),聽說可以在網(wǎng)上直接報(bào)是不是,那是正常申報(bào)還是更正申報(bào)?
王雁鳴老師
2017 11/18 22:32
您好,可以的。那是補(bǔ)申報(bào),但是,如果補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月份的個(gè)稅時(shí),盡量到報(bào)稅大廳窗口處理,因?yàn)槿绻诰W(wǎng)上補(bǔ)申報(bào)時(shí),一個(gè)月申報(bào)一次,多個(gè)月補(bǔ)申報(bào)就算多次,如果到窗口申報(bào)的話,多個(gè)月補(bǔ)申報(bào)的可以算一次,每年一個(gè)企業(yè),稅務(wù)對補(bǔ)申報(bào)是有優(yōu)惠的,一次補(bǔ)申報(bào)的免罰款。因此到窗口補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月的免罰款,如果自己在網(wǎng)上補(bǔ)申報(bào)多個(gè)月的,需要交罰款的。
84785018
2017 11/18 22:35
@王雁鳴老師:非常清楚!
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