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老師，我們生產(chǎn)無人機和無人機飛行的，在海南有個項目，我們給對方開的發(fā)票計入主營業(yè)務收入，有部分無人機計入形成固定資產(chǎn)，計提折舊的話怎么計入這個項目的成本？應該怎么做賬務處理？
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放入固定資產(chǎn)，這些是自己使用的嗎？如果是的話，借主營業(yè)務成本貸累計折舊
2023 03/16 21:16
84785027 
2023 03/16 21:17
嗯嗯對，海南飛行的話就用的我們自己的，主營業(yè)務成本的二級科目寫什么？
郭老師 
2023 03/16 21:22
你好折舊費
或者xx項目
84785027
2023 03/16 21:27
老師，因為這個項目產(chǎn)生的費用（加油費，餐費等）或者是人員工資這種的是不是就正常計入管理費用里？不計入主營業(yè)務成本里吧？
郭老師
2023 03/16 21:29
對應的項目有收入嗎？只要有收入都屬于成本。
84785027
2023 03/16 21:31
對應的項目有收入，都是海南這個項目的，您說的是只要有收入都屬于成本是指這部分的費用要計入主營業(yè)務成本里嗎？那二級科目不寫項目的話可以寫什么？
郭老師
2023 03/16 21:33
你好是的
折舊費不行嗎
我給你寫兩個
84785027
2023 03/16 21:35
老師，比如飛行要用車，車要加油（油費），餐費（沒有票），交通規(guī)費，住宿費這些要計入主營業(yè)務成本的哪個二級科目（不寫項目的話）
郭老師
2023 03/16 21:38
出差的業(yè)務還是啥
加油費
其他的是福利費還是差旅費的
84785027
2023 03/16 21:41
因為海南這個項目要出差，產(chǎn)生員工餐費，住宿費，加油費等這些費用，計入主營業(yè)務成本哪個二級科目？
84785027
2023 03/16 21:42
主營業(yè)務成本下的二級科目也寫住宿費，油費，餐費等嗎？
郭老師
2023 03/16 21:52
你好差旅費就可以的
84785027
2023 03/16 21:55
老師，有的人去那出差兩個半月就回來呆一段時間，有兩個人目前一直是在那邊，這種的話要怎么計入？之前計入了管理費用，但有電子版的這個項目的成本，這種的話怎么處理？
郭老師
2023 03/16 21:57
你好，只要是出差的業(yè)務都可以做，你想要自己設置的話，你自己設置一個吧
我想不出來了
84785027
2023 03/16 22:00
不是問您主營業(yè)務成本下的二級科目，是問您賬務處理，有的人去那出差兩個半月就回來呆一段時間，有兩個人目前一直是在那邊，這種的話要怎么計入？之前計入了管理費用，針對這個項目成本的話有一個電子版（計入管理費用的關(guān)于這個項目花的整理的），這種的話怎么賬務處理？
郭老師
2023 03/16 22:07
出差是為了這個項目的嗎？如果是的話，提供服務部門所有的支出都這個都屬于主營業(yè)務成本，之前做了管理費用的，你可以修改成主營業(yè)務成本，你也可以不用動
借主營業(yè)務成本，借管理費用負數(shù)，這個是紅沖的。
84785027
2023 03/16 22:08
老師，跨年的話怎么處理？
郭老師
2023 03/16 22:10
以前這個項目有收入的
借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整
84785027
2023 03/16 22:12
以前這個項目有收入的
借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整
老師，就做這一個分錄嗎？那匯算清繳的話是按照去年的正常報嗎還是要做調(diào)整？
郭老師
2023 03/16 22:19
是的，是這么做的，會算不涉及到調(diào)整。
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