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年底一般納稅人的進(jìn)項稅額和銷項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)?
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如進(jìn)項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進(jìn)項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸:銀行存款7
2023 03/19 15:18
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年底一般納稅人的進(jìn)項稅額和銷項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)?
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