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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，假如結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本-直接材料，可以直接，借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本（這個(gè)二級(jí)科目可以不用錄進(jìn)去，直接結(jié)轉(zhuǎn)一級(jí)科目，可以嗎）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，不可以，要錄到最末級(jí)科目的
2023 03/19 19:29
84784948 
2023 03/19 19:31
我試了，可以在一級(jí)科目就結(jié)轉(zhuǎn)掉，不錄到最末級(jí)科目有什么影響嗎
易 老師 
2023 03/19 19:36
同學(xué)您好，你可以看所有末級(jí)科目是否結(jié)轉(zhuǎn)正確了
84784948
2023 03/19 19:38
我在一級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)，沒有在末級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)，最后看這個(gè)科目沒余額
易 老師
2023 03/19 19:43
同學(xué)您好，是自動(dòng)結(jié)平了的話就是按末級(jí)轉(zhuǎn)的是設(shè)置沒有顯示至末級(jí)，只是看不到而矣
84784948
2023 03/19 19:47
好的，
另外假如小規(guī)模納稅人這個(gè)月開普票含稅40萬，專票含稅50萬，怎樣計(jì)算增值稅及附加稅，麻煩把計(jì)算公式寫給我，謝謝
易 老師
2023 03/19 20:03
同學(xué)您好，增值稅計(jì)算公式=含稅價(jià)/(1+稅率）*稅率
易 老師
2023 03/19 20:05
學(xué)員你好，
一、基本稅種
1、 ；按照銷售收入的3%或1%（
2、城建稅按繳納的增值稅的7%（5%、1%）繳納；
3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納；
4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2繳納%；
84784948
2023 03/19 20:20
普票40萬是不用交稅吧，那這樣專票50萬交增值稅：（50/1+1%）*1%=4950
城建稅4950*7%/2（減半征收）
教育附加稅4950*3%/2（減半征收）
地方教育稅4950*2%/2（減半征收）
是這樣嗎
易 老師
2023 03/19 20:23
都要交稅超過30萬了
易 老師
2023 03/19 20:23
同學(xué)您好，小規(guī)模月10萬元（季報(bào)的30萬元）以下（含本數(shù)）免增值稅;適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅
84784948
2023 03/19 20:40
普票40萬+專票50萬交增值稅：（90/1+1%）*1%=8910
城建稅8910*7%/2（減半征收）
教育附加稅8910*3%/2（減半征收）
地方教育稅8910*2%/2（減半征收）
是這樣嗎
易 老師
2023 03/19 20:43
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784948
2023 03/19 20:48
是不是普票和專票加起來季度超過
30萬，都要交稅？
易 老師
2023 03/19 20:53
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784948
2023 03/19 21:36
要是普票累計(jì)3個(gè)月開10萬，專票累計(jì)開15萬，是不是每次開的專票都要交增值稅、附加稅，季度沒超過30萬，普票就不用交增值稅、附加稅？
易 老師
2023 03/19 21:44
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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