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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳后，收到退回的上年度企業(yè)所得稅怎樣做分錄

84784989| 提問時(shí)間：2023 03/20 10:54
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè) 收到以前年度退回的企業(yè)所得稅,如果以前沒做賬務(wù)調(diào)整,執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,則: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 借:所得稅費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 紅數(shù)
2023 03/20 10:57
84784989
2023 03/20 11:09
之前已做了計(jì)提和繳納分錄，現(xiàn)在怎樣做呢
宋生老師
2023 03/20 11:10
你好！就是按上面的分錄
84784989
2023 03/20 11:19
那所得稅費(fèi)用不需要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中嗎
宋生老師
2023 03/20 11:21
你好！你上面第二個(gè)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用后就到利潤(rùn)分配了
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