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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是填賬面原值還是賬面價(jià)值 比如固定資產(chǎn)100000，本年折舊10000，累計(jì)折舊20000，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少
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如果這個(gè)資產(chǎn)有發(fā)票的話，填寫的是10萬(wàn)。
2023 03/20 15:51
84784988 
2023 03/20 15:54
不是要減去累計(jì)折舊作為計(jì)稅基礎(chǔ)嘛
郭老師 
2023 03/20 15:55
對(duì)的，是的，這個(gè)不用減去。
84784988
2023 03/20 15:56
這個(gè)為什么不用減去，老師我在網(wǎng)上搜的都說(shuō)要減去
郭老師
2023 03/20 15:57
你好，這里填寫的是固定資產(chǎn)原值，有發(fā)票的。
84784988
2023 03/20 16:01
為什么有人這么回答
郭老師
2023 03/20 16:02
同學(xué)，我不清楚的，你可以看下課程
郭老師
2023 03/20 16:02
下面這個(gè)是人家給我發(fā)過(guò)來(lái)的，
你可以看下的
84784988
2023 03/20 16:03
不太清楚為什么網(wǎng)上這么說(shuō)，老師您看下網(wǎng)上的回答
郭老師
2023 03/20 16:04
不好意思
不清楚
我給你發(fā)的那個(gè)就是填寫例子
稅法文件里面的
84784988
2023 03/20 16:08
老師如果融資租賃設(shè)備，合同17萬(wàn)，開票分為2份，1份是固定的發(fā)票15萬(wàn)，剩余2萬(wàn)是融資費(fèi)用發(fā)票，分期付款(設(shè)備本金+利息)，分期開票
84784988
2023 03/20 16:08
計(jì)稅基礎(chǔ)是多少，利息費(fèi)用能不能稅前扣除
郭老師
2023 03/20 16:09
本金的開了發(fā)票是多少？
84784988
2023 03/20 16:09
就是固定資產(chǎn)的價(jià)值15萬(wàn)，另外2萬(wàn)沒(méi)付一起開一點(diǎn)
84784988
2023 03/20 16:10
另外2萬(wàn)是利息費(fèi)用
郭老師
2023 03/20 16:13
你好，我知道固定資產(chǎn)的價(jià)值15萬(wàn)，我是說(shuō)你發(fā)票收到了多少？
郭老師
2023 03/20 16:13
投資租賃，他不是按期分開開的發(fā)票。
郭老師
2023 03/20 16:13
融資租賃，他按期開分開開的發(fā)票。
84784988
2023 03/20 17:16
發(fā)票上內(nèi)容是固定資產(chǎn)，價(jià)格150000
另外每分期付款都會(huì)收到一張發(fā)票，內(nèi)容利息費(fèi)用
郭老師
2023 03/20 17:19
你好，那就填寫15萬(wàn)的。
84784988
2023 03/20 17:23
利息費(fèi)用能稅前扣除嘛，我看有些說(shuō)因?yàn)槔①M(fèi)用不能稅前扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)寫合同價(jià)，會(huì)計(jì)折舊與稅法折舊不一致的進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，
郭老師
2023 03/20 17:24
有發(fā)票就可以打的，不超過(guò)銀行同期貸款利率。
郭老師
2023 03/20 17:24
利潤(rùn)做財(cái)務(wù)費(fèi)用，他也不是做固定資產(chǎn)。
郭老師
2023 03/20 17:24
利息做財(cái)務(wù)費(fèi)用，他不做固定資產(chǎn)。
84784988
2023 03/20 17:27
沒(méi)有做固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上面利息做了財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅法不是要求財(cái)務(wù)費(fèi)用不能稅前扣除嘛，同時(shí)稅法還要求融資租賃設(shè)備按照合同價(jià)入賬，稅會(huì)不一致的進(jìn)項(xiàng)調(diào)整
郭老師
2023 03/20 17:31
你好，人家一次給你開了發(fā)票，你就不需要再調(diào)整了，正常的是他應(yīng)該是按期給你開發(fā)票，這個(gè)也沒(méi)有關(guān)系啊，你看一下你的折舊費(fèi)不超過(guò)你收到的發(fā)票，可以照樣抵扣，這個(gè)不影響。
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