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不能核算？

您好，是的，這個題沒法做，真的，問問老師，她少了好多條件的。我給您看一下核算流程 三步處理公式: 一、當期應納稅額=當期內銷售貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當期留抵稅額. 二、免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率. 三、當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額. 出口免抵退稅是指對生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的 自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅. 抵稅,是指生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物應予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內銷貨物的應納稅款. 退稅,是指生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物占本企業(yè)當期全部貨物銷售額50%及以上的,在一個季度內,因應抵頂?shù)亩愵~大于應納稅額而未抵頂完時,經(jīng)主管出口退稅業(yè)務的稅務機關批準,對未抵頂完的稅額部分予以退稅. 計算方法:計稅依據(jù) 免、抵、退稅辦法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算免、抵、退稅額. 貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應收賬款 貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出 應退稅額: 借:其他應收款 - 出口退稅 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款 - 出口退稅

您好，今天晚了，有留言我明早回復哈，謝謝您的理解和寬容