問題已解決
我公司是生產(chǎn)企業(yè)委托一達通出口貨物并開具13%稅率的專票給一達通,每個月按內銷正常申報繳納增值稅,現(xiàn)在收到一達通匯到公司帳戶的退稅款,我賬務分錄要怎么做?
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速問速答收到退稅款 借:銀行存款 貨:應收補貼款-出口退稅
2023 03/21 08:59
84785021
2023 03/21 09:12
老師好!你能整個分錄教下怎么做嗎?不然貸方應收補貼款最后要怎樣轉平?
云苓老師
2023 03/21 09:16
應退稅額:
借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)
84785021
2023 03/21 09:42
那應交稅費一應交增值稅一出口退稅這金額到了年末怎么結平
云苓老師
2023 03/21 09:43
不需要年末平 每一期結轉應交增值稅的時候就結轉了
84785021
2023 03/21 12:24
怎么結轉呢?借什么,貸什么?
云苓老師
2023 03/21 12:40
結轉到當期應交增值稅去
借:應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)
貸:應交稅費- 未交增值稅
繳費:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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