00:10:00
問題已解決
繳納個人社保費什么時候是歸入其他應(yīng)收款，什么時候歸入應(yīng)付職工薪酬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
你可以參考一下完整分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 03/21 11:46
84785022 
2023 03/21 11:51
但是有些人做賬上交社保的時候會寫，借管理費用，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，為什么呢
小菲老師 
2023 03/21 11:52
同學(xué)，你好
這個是企業(yè)社保部分
84785022
2023 03/21 14:22
管理費用填的是企業(yè)社保，應(yīng)付職工薪酬填的是個人社保，銀行存款填的是社?？傤~，怎么會是企業(yè)社保部分呢
小菲老師
2023 03/21 14:24
同學(xué)，你好
借管理費用，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
管理費用就是包含了企業(yè)社保部分
閱讀 206
描述你的問題，直接向老師提問
1063
意見反饋
