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我填寫的是A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的第一行工資薪金支出，是不是該看應(yīng)付職工薪酬-工資明細(xì)賬呢

你好；? ?是的 ； A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下： (1)第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 (2)第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額(實(shí)際發(fā)放的工資薪金)。

比如說(shuō)，本年累計(jì)借方金額是-10，貸方金額是-5，然后22年12月份的工資已經(jīng)計(jì)提，而23年1月發(fā)了12月的工資，但是我不能再加1月發(fā)的去年的工資了吧，因?yàn)?5里已經(jīng)包括了吧。那我的賬載金額填10，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額填5對(duì)不對(duì)？

你好；? 你實(shí)際發(fā)生金額 和 稅收金額要加這部分金額的?